Contexte : Une croissance rapide… mais des signaux d’alerte trop longtemps ignorés

Dans le tumulte d’une activité en expansion, les entreprises peuvent perdre de vue des signaux faibles, indicateurs de fragilités parfois structurelles. C’est ce qui est arrivé à cette PME lyonnaise, spécialisée dans les services BtoB, qui affichait une croissance supérieure à 20 % depuis deux ans. De l’extérieur, tous les indicateurs semblaient au vert : nouveaux clients, carnet de commandes plein, équipes renforcées.

Mais en coulisses, la direction observait une tension de plus en plus marquée sur la trésorerie. Le besoin en fonds de roulement explosait, et le solde de créances clients prenait une ampleur inhabituelle. Malgré des prévisions financières optimistes, un écart se creusait entre l’EBITDA théorique et la réalité des flux financiers. Une situation qui devenait difficile à expliquer… et encore plus à corriger.

C’est dans ce contexte que la société a décidé de faire appel à Montcel Développement, pour bénéficier de l’expertise d’un Daf en temps partagé à Lyon.

Mission du Daf en temps partagé : Enquête financière, analyse, diagnostic et recommandations

Le premier réflexe de notre Daf en temps partagé a été de reprendre en détail l’analyse du poste clients. Une enquête financière ciblée a été déclenchée sur les débiteurs représentant plus de 10 % du total des créances. L’objectif : comprendre si les retards de paiement relevaient de simples délais de traitement ou de véritables difficultés de solvabilité.

Le diagnostic a été sans appel. L’analyse a permis d’identifier plusieurs situations critiques parmi les clients historiques et récents :

• Des sociétés en redressement judiciaire ou en procédure collective, souvent non détectées par le service comptable faute de système de veille active.
• Des entreprises déclarées actives mais sans activité réelle, leurs dirigeants ayant réintégré le salariat.
• Des informations administratives erronées ou obsolètes, comme un SIRET invalide, une adresse de siège dépassée, ou un code NAF ne correspondant pas à l’activité réelle.
• L’absence de dépôt de comptes depuis plusieurs années, signe souvent révélateur d’un fonctionnement opaque ou d’une situation financière dégradée.
• Des clients devenus injoignables, qui ne répondaient à aucune relance depuis plusieurs mois.

En d’autres termes, une part significative du chiffre d’affaires reposait sur des créances peu ou pas recouvrables, mettant en danger la liquidité de l’entreprise.

Décision : Corriger rapidement les provisions et renforcer le pilotage financier

Face à ces constats, le DAF en temps partagé de Montcel Développement a alerté la direction sur l’urgence d’actualiser les provisions pour créances douteuses. La valorisation initiale était clairement sous-estimée.

La décision a été prise d’ajuster immédiatement les dépréciations à hauteur du risque réel. Ce recalibrage comptable, bien que douloureux, a permis de redonner de la lisibilité aux états financiers. Il a aussi déclenché une réflexion plus large sur la manière de sécuriser la gestion du risque client.

L’enquête financière n’a donc pas seulement permis de comprendre le passé, mais aussi d’orienter les futures décisions de gestion.

Résultat : structuration, sécurisation… et sérénité retrouvée

L’intervention de Montcel Développement a été suivie d’actions concrètes sur toute la chaîne commerciale et financière. Grâce à l’accompagnement du Daf en temps partagé, plusieurs leviers ont été activés :

• Mise en place d’un scoring client en amont, pour évaluer le risque avant la prise de commande.
• Paramétrage d’alertes automatiques sur les retards de paiement au sein de l’outil comptable.
• Révision des Conditions Générales de Vente (CGV), avec ajout de clauses de sécurité (acomptes, pénalités, garanties).
• Formation de l’équipe ADV à la gestion du BFR (Besoin en Fonds de Roulement) et au suivi des créances.
• Centralisation des données clients dans un référentiel partagé entre les équipes ADV, commerciale et financière.

Résultat : la trésorerie a été préservée, les erreurs de pilotage corrigées, et la direction a retrouvé de la visibilité pour mener sereinement ses projets de développement.

Le rôle stratégique du Daf en temps partagé

Cette mission a démontré combien un Daf en temps partagé à Lyon, au-delà de la tenue financière classique, peut jouer un rôle stratégique dans la sécurisation de l’activité. Sa capacité à croiser les données, à mener des enquêtes financières ciblées, et à mettre en place des process solides, en fait un véritable bras droit du dirigeant.

Dans un environnement économique instable, marqué par les risques d’impayés et de défaillances en chaîne, l’expertise d’un DAF en temps partagépermet d’anticiper, de décider avec lucidité, et de bâtir une croissance durable.

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